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Kernziel der Arbeit ist das
Aufzeigen von Schwierigkeiten und Verbesserungspotenzial in der Prävention von
Occupational Fraud, was nicht nur in Kreditinstituten zu erheblichen
finanziellen Verlusten führen kann und bereits geführt hat. Die Analyse hat
gezeigt, dass - auch aufgrund der sehr komplexen Regulierung des Compliance-
und Risikomanagements im Finanzsektor - die Umsetzung präventiver Maßnahmen
eine große Herausforderung für Kreditinstitute darstellt. Dabei werden nicht
nur Anforderungen der staatlichen Regulierung betrachtet, sondern auch
branchenspezifische und branchenübergreifende Empfehlungen integriert.
Abgerundet wird die theoretische Analyse durch eine empirische Untersuchung der
bankwirtschaftlichen Praxis.

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Einleitung.- Grundlagen der Fraud-Prävention.- Fraud-Regulierung von deutschen Kreditinstituten.- Theoretische Analyse der Regulierungswirkung für die Fraud-Prävention.- Befragung zur Umsetzung der Fraud-Prävention in deutschen Kreditinstituten.- Fazit.

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Corinna Hänel ist als hauptamtliche Dozentin der Berufsakademie Lüneburg tätig.

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