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L´entreprise en tant qu´organisation mène des activités économiques allant dans le cadre de son objet social. Ces activités mettent en relation la structure avec d´autres acteurs de son environnement tels que les fournisseurs, les clients, l´Etat et bien d´autres. Les transactions qui naissent entre l´entreprise et ces différents acteurs impliquent des échanges commerciaux ; échanges qui requièrent un besoin de financement adéquat dont la gestion détermine parfois la survie de l´entreprise ou non. Différents facteurs interviennent dans la vie économique des structures ; facteurs qui favorisent son développement ou au contraire qui l´enlisent, empêchant ainsi d´atteindre le développement tant recherché. Ainsi la gestion de la trésorerie joue un rôle primordial dans la vie d´une structure. Il paraît évident que dans le cycle d´exploitation d´une entreprise, cette dernière ait besoin de financer certains inputs en vue de l´obtention des outputs qu´elle pourra commercialiser. Ce cycle se répète de fa‡on continuelle et implique la nécessité d´une gestion rationnelle de la trésorerie pour répondre aux besoins de financement de l´activité de l´entreprise.

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