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Das Thema "Immobilien und Steuern" ist komplex und oft schwer zu verstehen. Deshalb bietet Ihnen dieses Buch einen Überblick über die verschiedenen Steuerarten bei Erwerb, Vermietung, Veräußerung, Erbschaft und Schenkung von Immobilien. Der Autor erklärt alle steuerlichen Auswirkungen von Immobiliengeschäften - so erhalten Sie das notwendige Steuerwissen, um finanzielle Chancen und Risiken von Immobiliengeschäften richtig einzuschätzen.

Inhalte:

Einkommen-, Umsatz-, Grunderwerb- sowie Erbschaft- und Schenkungsteuer verstehen
Chancen und Risiken bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung
Vor- und Nachteile von Anschaffungs- und Herstellungskosten sowie nachträglichem Bauaufwand
Risiko gewerblicher Grundstückshandel und privater Veräußerungsgeschäfte
Umsatzsteuer bei Grundstückskauf, -verkauf und -vermietung
Arbeitshilfen online:

Einkommenssteuerrechner und -tabellen.

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Vorwort

Einkommensteuer: Grundwissen

Persönliche (beschränkte und unbeschränkte) Steuerpflicht
Sachliche Steuerpflicht: Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
Einkommensteuertarif
Einnahmen und Ausgaben i. S. d. Einkommensteuer
Zeitliche Erfassung von Einnahmen und Ausgaben
Einkommensteuer: haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse und Dienstleistungen sowie Handwerkerleistungen

Abzugsbeträge im Überblick
Einschränkungen
Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse oder Dienstleistungen nach
35a Abs. 1 und 2 EStG
Inanspruchnahme von Handwerkerleistungen nach
35a Abs. 3 EStG
Besonderheiten für Wohnungseigentümergemeinschaften und ihre Verwalter
Einkommensteuer: Einkünfte aus gewerblichem Grundstückshandel

Allgemeine Voraussetzungen und Möglichkeiten der Risikovermeidung
Abgrenzung zwischen "gewerblichem Grundstückshandel" und der Versteuerung als "privates Veräußerungsgeschäft"
Die Tatbestandsmerkmale eines gewerblichen Grundstückshandels
Rechtsfolgen der Bejahung eines gewerblichen Grundstückshandels
Beginn des gewerblichen Grundstückshandels
Ende des gewerblichen Grundstückshandels
Vereinfachtes Prüfschema "Gewerblicher Grundstückshandel"
Einkommensteuer: Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Einkommensteuerliche Erfassung der Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung von Immobilien
Abgrenzung zu anderen Einkunftsarten
Zurechnung der Einkünfte
Einnahmen aus der Vermietung und Verpachtung von Immobilien
Werbungskosten bei der Vermietung und Verpachtung von Immobilien
Verluste "auf dem Papier"
Verluste bei Bejahung einer Liebhaberei
Verluste bei Bejahung eines "Steuerstundungsmodells"
Verluste bei Ferienwohnungen
Verluste aus Vermietung und Verpachtung bei Miet- und Darlehensverträgen mit Angehörigen
Verluste bei einem "Missbrauch von Gestaltungsmöglichkeiten"
Inlandsimmobilien von Steuerausländern und Auslandsimmobilien von Steuerländern
Einkommensteuer: Bauherrengemeinschaften und Immobilienfonds

Besonderheiten bei Bauherrengemeinschaften
Besteuerung der Erträge aus Immobilienfonds
Einkommensteuer: Nießbrauch an Immobilien

Überblick
Bestellung eines Nießbrauchs zugunsten naher Angehöriger
Einkünfteerzielung beim unentgeltlichen Zuwendungsnießbrauch
Einkünfteerzielung beim entgeltlichen Zuwendungsnießbrauch
Einkünfteerzielung beim teilentgeltlichen Zuwendungsnießbrauch
Einkünfteerzielung beim Vorbehaltsnießbrauch
Einkommensteuer: Grundstücksübertragungen gegen Versorgungsleistungen

Einkommensteuer: Absetzungen für Abnutzung (AfA/Abschreibungen)

Wechsel der AfA-Methode
Absetzbare Wirtschaftsgüter
Absetzungsberechtigte
AfA-Bemessungsgrundlage
Pflicht zur AfA/überhöhte oder unterlassene AfA
Beginn und Ende der AfA
Lineare AfA auf Gebäude
Degressive AfA auf Gebäude
AfA auf Außenanlagen
Erhöhte Absetzungen und Sonderabschreibungen für Gebäude, Anlagen und Einrichtungen
Absetzung für außergewöhnliche technische oder wirtschaftliche Abnutzung (AfaA) bei Gebäuden
Sonstige Abschreibungsmöglichkeiten bei Gebäuden im Überblick
Lineare AfA auf bewegliche Wirtschaftsgüter
Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG)
Einkommensteuer: Anschaffungskosten, Herstellungskosten, nachträglicher Bauaufwand

Anschaffungskosten/Herstellungskosten
Nachträglicher Bauaufwand an bestehenden Gebäuden
Anfall von Erhaltungsaufwand im Zusammenhang mit Herstellungsmaßnahmen
Vereinfachungsregelung bei nachträglichem Herstellungsaufwand
Einkommensteuer: Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften

Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
Gebäudeerrichtung während der Zehnjahresfrist
Von der Besteuerung ausgenommene Gebäude und Gebäudeteile
Anschaffung und Veräußerung
(Teil-)Unentgeltliche Erwerbe
Behaltefrist von zehn Jahren
Rechtsfolgen: Berechnung des Veräußerungsgewinns und Zeitpunkt der Versteuerung
Sonderfall: Auf

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