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Wie kann ich Löhne und Gehälter korrekt abrechnen und Haftungsrisiken vermeiden? Wie sind die komplexen Vorschriften des Lohnsteuer- und Sozialversicherungsrechts und ihre vielfältige Besonderheiten zu bewältigen? Dieser Crashkurs bietet Ihnen einen systematischen Überblick und eine fundierte Basis für eine korrekte Entgeltabrechnung.

Inhalte:

Exemplarischer Ablauf einer Entgeltabrechnung
Entgeltfortzahlung für Krankheit und Feiertage, Teillohnzahlungszeiträume
Mutterschutz und Mutterschaftsgeld
Meldung zur Sozialversicherung
Wie typische Fehler vermieden werden
Konkrete Praxisfälle
Umfangreiche Arbeitsunterlagen und Checklisten für die tägliche Praxis
Neu : Sozialversicherungswerte 2019
Arbeitshilfen online:

Gesetzestexte
Lohn- und Gehaltsrechner
Linkliste relevanter Quellen

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Inhaltsverzeichnis

Vorwort

Einführung in die Lohn- und Gehaltsabrechnung

Arbeitgeber/Arbeitnehmer .
Arbeitsvertrag .
Arbeitslohn/Arbeitsentgelt
Gesetzliche Grundlagen
Lohn- und Gehaltsabrechnung und die einzelnen Abrechnungsschritte
Lohn-/Entgeltarten
Der Mindestlohn
Grundlagen der Lohnbesteuerung

Lohnsteuer als Sonderform der Einkommensteuer .
Persönliche Steuerpflicht - Arbeitnehmer
Sachliche Steuerpflicht - Arbeitslohn
Lohnsteuerabzugsmerkmale
Lohnsteuerklassen
Lohnsteuertabellen - Programmablaufpläne
Solidaritätszuschlag
Kirchensteuer
Kinderfreibeträge
Pauschalversteuerung

Grundlagen der Sozialversicherung

Grundsätze der Versicherungspflicht
Beitragserhebung
Beitragsabführung
Der Gesundheitsfonds
Beitragssätze
Beitragsbemessungsgrenzen .
Meldepflichten
Beitragsnachweise
Fälligkeit der Beiträge und Beitragsnachweise
Zweige der Sozialversicherung
Umlagen nach dem Aufwendungsausgleichsgesetz (AAG)
Insolvenzgeldumlage
Eintritt eines Arbeitnehmers - Anmeldung

Steuerliche Anmeldung
Anmeldung bei der Krankenkasse

Die monatliche Lohnabrechnung und verschiedene Abrechnungsgruppen

Gehaltsabrechnung ohne besondere Merkmale
Überstundenabrechnung für Gehaltsempfänger
Stundenlohnabrechnung, Zulagen, Zuschläge, Zuschüsse
Überstundenabrechnung für Stundenlohnempfänger
Sonntags-, Feiertags- und Nachtzuschläge
Geringfügig Beschäftigte - Minijobs
Auszubildende
Studenten
Praktikanten .
Rentner
Beschäftigung in der Gleitzone (Niedriglohnbereich)
Bezahlte und unbezahlte Ausfallzeiten

Urlaub
Entgeltfortzahlung an Feiertagen
Entgeltfortzahlung bei Krankheit
Mutterschutz
Elternzeit
Pflege von Angehörigen
Sonstige bezahlte und unbezahlte Freistellungen

Einmalzahlungen/sonstige Bezüge

Arbeitsrechtlicher Anspruch
Versteuerung von sonstigen Bezügen
Verbeitragung von Einmalzahlungen
Sonderfall: Abfindungen
Abrechnungsbeispiele
Sachbezüge und Zuschüsse

Grundlagen
Firmenwagen zur privaten Nutzung
Überlassung eines Elektro- oder Hybridelektrofahrzeugs
Jobtickets und Zuschüsse für Fahrten zur Arbeit
Gutscheine des Arbeitgebers - geringfügige Sachbezüge
Fahrradüberlassung an den Arbeitnehmer
Wohnungsüberlassung und Unterkunft
Unterkunft und Verpflegung
Kantinenmahlzeiten
Essenmarken
Arbeitstägliche Zuschüsse zu Mahlzeiten
Mitarbeiterrabatte .
Warengutscheine - beim eigenen Arbeitgeber einzulösen
Arbeitgeberdarlehen
Betriebsveranstaltungen
Geschenke und Incentives
Betriebliche Altersversorgung

Direktzusage
Unterstützungskasse
Direktversicherung
Pensionskassen 4
Pensionsfonds
Das Sozialpartnermodell
Ende der Beschäftigung

Abmeldungen
Zahlungen an ausgeschiedene Arbeitnehmer
Lohnzahlung an Hinterbliebene
Lohnpfändungen

Voraussetzung für eine Lohnpfändung
Hauptpflichten des Arbeitgebers
Arten von Pfändungen
Unterhaltsberechtigte Personen
Pfändungsfreigrenzen
Nettomethode bei der Lohnpfändung
GmbH: Der Gesellschafter-Geschäftsführer

Schnittstelle zur Finanzbuchhaltung

Prüfungen im Lohnbereich

Lohnsteueraußenprüfung
Prüfung durch die Träger der Rentenversicherung .
Lohnsteuer-Nachschau
Prüfung durch das Hauptzollamt
Abkürzungsverzeichnis

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