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Steuerliche Herausforderungen meistern!

Rechtlicher Rahmen und Umsetzung in SAP ERP und SAP S/4HANA
Anwendung und Customizing von MM, SD und FI
Steuerfindung, Meldewesen und Auswertungen

Mit diesem Buch gelingt Ihnen die Umsatzsteuerabbildung in SAP! Unsere Autoren geben Ihnen eine kompakte Einführung in das Umsatzsteuerrecht und erklären Ihnen, wie Sie die Geschäftsprozesse Ihres Unternehmens steuerlich richtig in Ihrem SAP-ERP- oder SAP-S/4HANA-System abbilden (MM, SD und FI). Auch Meldewesen und Auswertungen kommen nicht zu kurz. Neuerungen in SAP S/4HANA werden besonders hervorgehoben (z.B. Advanced Compliance Reporting, SAP S/4HANA for International Trade und Große Umsatzsteuerverprobung).

Aus dem Inhalt:

Umsatzsteuer im Einkauf und Vertrieb
Reihengeschäfte
Innergemeinschaftliches Verbringen
Besondere Zahlungsverfahren
Umsatzsteuer-Voranmeldung
Zusammenfassende Meldung
Advanced Compliance Reporting (ACR)
Intrastat-Meldung
Gelangensbestätigung
Zusatzliste zur Umsatzsteuer-Voranmeldung
Neue Umsatzsteuerverprobung
SAP Tax Audit

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Einleitung ... 13

1. Einführung in das Umsatzsteuerrecht ... 19

1.1 ... Einordnung der Umsatzsteuer ... 19

1.2 ... Rechtsgrundlagen der Umsatzsteuer ... 22

1.3 ... Lieferungen und sonstige Leistungen ... 26

1.4 ... Leistungsort ... 30

1.5 ... Steuerfreiheit und Steuersatz ... 36

1.6 ... Steuerschuldnerschaft ... 38

1.7 ... Umsatzsteuerliche Organschaft ... 40

1.8 ... Grenzüberschreitende Lieferungen und sonstige Leistungen ... 41

1.9 ... Reihengeschäfte ... 48

1.10 ... Umsatzsteuerliche und statistische Meldungen ... 54

2. Grundlagen in SAP ERP und SAP S/4HANA ... 57

2.1 ... Grundlegende Neuerungen in SAP S/4HANA ... 57

2.2 ... Grundeinstellungen im Finanzwesen ... 75

2.3 ... Grundeinstellungen in Materialwirtschaft und Vertrieb ... 102

2.4 ... Zusammenwirken der Anwendungen in der Steuerfindung ... 150

2.5 ... Veränderung der Datenstrukturen in SAP S/4HANA ... 159

3. Umsatzsteuerfindung in den Grundprozessen ... 163

3.1 ... Einkauf ... 163

3.2 ... Vertrieb ... 194

4. Umsatzsteuerfindung in den Sonderprozessen ... 235

4.1 ... Reihengeschäfte ... 235

4.2 ... Innergemeinschaftliches Verbringen ... 269

4.3 ... Besondere Zahlungsverfahren ... 283

5. Meldewesen ... 301

5.1 ... Umsatzsteuer-Voranmeldung ... 301

5.2 ... Zusammenfassende Meldung ... 331

5.3 ... Advanced Compliance Reporting ... 340

5.4 ... Intrastat-Meldung ... 352

6. Umsatzsteuerliche Auswertungen ... 397

6.1 ... Umsatzsteuer- und Vorsteuerverprobung ... 398

6.2 ... SAP Tax Audit ... 408

7. Einordnung verschiedener Lösungsansätze für umsatzsteuerliche Aufgabenbereiche ... 423

7.1 ... Transaktionale Ebene ... 425

7.2 ... Überwachung ... 429

7.3 ... Meldewesen ... 431

7.4 ... Fazit ... 433

Anhang ... 435

A ... Umsatzsteuer-Voranmeldung 2019 ... 437

B ... SAP-Transaktionscodes ... 439

C ... Die Autoren ... 443

Index ... 445

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