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Fachwissen aus der Beratungspraxis
In Zeiten, in denen die Politik über den Kauf von Daten-CDs streitet und der "Kapitalflucht" ins Ausland verstärkt den Kampf ansagt, sehen sich steuerliche Berater und Steuerstrafverteidiger vermehrt den Fragen der Mandanten ausgesetzt. Das Handbuch Steuerstrafrecht liefert hierfür die Antworten.

Es erläutert praxisgerecht die einzelnen Tatbestände des Steuerstraf- und Steuerordnungswidrigkeitenrechts und die durch das Schwarzgeldbekämpfungsgesetz eingeführten Verschärfungen im Bereich der Selbstanzeige. Für die steuerstrafrechtliche Beratung relevante steuerliche Problemfälle werden verständlich dargelegt und Lösungsansätze und Vermeidungsstrategien aufgezeigt. Die Erläuterungen werden ergänzt durch eine ausführliche Beschreibung der einzelnen Stationen des Steuerstrafverfahrens sowie wertvolle
Hinweise zur Verteidigung betroffener Mandanten. Auch die Gefahr der steuerstraf- und bußgeldrechtlichen Verantwortlichkeit des Beraters wird behandelt.

Die inhaltlichen Schwerpunkte
- Einzelfälle der Steuerhinterziehung: z.B. gewerbliche Einkünfte (mit Ausführungen zu "nützlichen Aufwendungen", Abschreibungen, Bilanzposten), Kapitaleinkünfte, Abzugsteuern zur ESt, vGA, Erbschaftsteuer, Karussellgeschäfte, Umsatzsteuervoranmeldungen
- Selbstanzeigeberatung (z.B. Abschaffung der Teilselbstanzeige bei Entdeckung der Tat oder Überschreiten der 50.000-Euro-Grenze)
- Verwertbarkeit von Bankdaten-CDs
- Legalisierung von Auslandsvermögen
- Schweizer Steuerstrafrecht/Rechts- und Amtshilfe
- Zollstrafrecht
- Gefahr weiterer Verschärfungen des Gesetzgebers (z.B. einheitliche Verjährungsfrist für alle Steuerstraftaten von 10 Jahren)

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Vorwort

Vorwort zur 1. Auflage

Autorenverzeichnis

Literaturverzeichnis

Abkürzungsverzeichnis

Erster Teil - Steuerstraftaten
Kapitel I - Einführung
Kapitel II - Steuerhinterziehung (
370 AO)
Kapitel III - Besonders schwerer Fall der Steuerhinterziehung
Kapitel IV - Überblick über die sonstigen Straftaten
Kapitel V - Selbstanzeige (
371 AO)

Zweiter Teil - Steuerordnungswidrigkeiten
Kapitel I - Grundsätze des Ordnungswidrigkeitenrechts
Kapitel II - Leichtfertige Steuerverkürzung (
378 AO)
Kapitel III - Steuergefährdungstatbestände (

379 bis 382 AO)

Dritter Teil - Steuerstraf- und Bußgeldrechtliche Verantwortung des steuerlichen Beraters
Kapitel I - Typische Risiken und Gefahrenquellen für den Berater
Kapitel II - Strafrechtliche Verantwortung
Kapitel III - Bußgeldrechtliche Verantwortung
Kapitel IV - Zivilrechtliche Risiken
Kapitel V - Haftungsrisiken nach der Abgabenordnung
Kapitel VI - Berufsrechtliche Konsequenzen

Vierter Teil - Verteidigung im Steuerstrafverfahren
Kapitel I - Grundlagen des Steuerstrafverfahrens
Kapitel II - Steuerberater und Verteidiger im Steuerstrafverfahren
Kapitel III - Ermittlungsbehörden - ihre Verfolgungszuständigkeiten und Kompetenzen
Kapitel IV - Ermittlungsverfahren
Kapitel V - Verhältnis Strafverfahren / Besteuerungsverfahren
Kapitel VI - Verwertungsverbote
Kapitel VII - Entscheidungen über das Ermittlungsverfahren - Erledigungsmöglichkeiten
Kapitel VIII - Gerichtliches Verfahren in Steuerstrafsachen

Fünfter Teil - Steuerliches Bußgeldverfahren
Kapitel I - Rechtsquellen
Kapitel II - Ablauf des Bußgeldverfahrens

Stichwortverzeichnis

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AutorenDas Autorenteam besteht aus erfahrenen Rechtsanwälten der renommierten Kanzlei Wannemacher & Partner sowie weiteren ausgewiesenen Experten auf dem Gebiet des Steuerstrafrechts.

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