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Zu den zentralen Aufgaben der Banken gehört unter anderem die Identifizierung und Steuerung verschiedenster Risiken, denen sie bei Ausführung der täglichen Geschäftstätigkeit ausgesetzt sind. Für diese Arbeit von Relevanz ist das Zinsänderungs- und Währungsrisiko. Die beiden Risikoarten zählen zu den bedeutendsten Ertrags- und Risikoquellen der Banken. Sie resultieren einerseits aus den Zins- und Wechselkursvolatilitäten an den Finanzmärkten sowie andererseits aus Fristen-/ Zinsbindungs- oder Währungsinkongruenz auf der Aktiv- und Passivseite der Bankbilanz. Werden diese Risiken angesichts der ungünstig geänderten Marktlage schlagend, kann dies zu beträchtlichen Auswirkungen auf die Ertrags- und Finanzlage der Bank führen. Aufgrund dessen kann sich keine Bank einem adäquaten und funktionstüchtigen Risikomanagement entziehen. Um im Rahmen des Risikomanagements diese Risiken bestmöglich messen und steuern zu können, steht den Banken eine Vielzahl von verschiedensten Methoden und Instrumenten zur Verfügung. Die vorliegende Arbeit beschäftigt sich mit der Analyse ausgewählter Instrumenten, die mithilfe von praxisnahen Beispielen durchgeführt wird.

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Zuzana Dombovicová (geb. Sedlácková), M.A.: Studium an der Fachhochschule Wiener Neustadt, Masterstudiengang Wirtschaftsberatung und Unternehmensführung, Spezialisierung Vermögens- und Finanzberatung, Corporate Finance.

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